全国税务工作会议1月28日在京召开。
会议在总结2025年税务工作时指出，税收与经济运行同向而行、政策与改革同频共振、监管与服务并重推进，一组数据折射出税务部门服务中国式现代化建设的阶段性成效：全年征收各项税费33.1万亿元，其中税收收入17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7%；面向科技创新和制造业的结构性政策持续加力，减税降费退税超过2.8万亿元；“银税互动”扩面提质，支持诚信纳税小微企业获得信用贷款近3万亿元。
一、问题：稳增长与促转型并行，对税收治理提出更高要求 当前经济处于结构调整与动能转换的关键期，一方面需要稳住宏观基本盘、稳定经营主体预期，另一方面又要推动产业向高端化、智能化、绿色化迈进。
对税收治理而言，既要确保财政收入平稳有序、守住法治底线，也要通过政策工具引导资源向创新、制造等重点领域配置，同时以更高水平的征管能力支撑公平竞争的市场环境。
这意味着税务工作必须在“增收、减负、强监管、优服务”之间把握好动态平衡。
二、原因：政策精准投放与改革系统推进形成叠加效应 会议披露的多项进展，体现出政策端与治理端协同发力的方向。
其一，税费优惠政策聚焦重点领域、突出结构导向。
支持科技创新和制造业发展的减税降费退税超2.8万亿元，既有助于降低企业研发、设备更新、扩大再生产的成本，也通过政策“杠杆”引导企业把资金更多投向技术攻关和产能升级。
其二，征管基础进一步夯实，数字化、制度化治理能力加快提升。
税费征管“强基工程”稳步推进，围绕平台经济等新业态，推动互联网平台企业涉税信息报送相关规定落地实施，并拓展与相关部门的信息共享，促进风险防控前移、服务触达更精准。
其三，税收法治体系持续完善，改革任务压茬推进。
会议指出，《关于进一步深化税收征管改革的意见》确定的改革任务全面完成，增值税法实施条例顺利出台，税收征管法启动全面修订。
制度建设加速，有利于提高规则透明度与稳定性，减少政策执行偏差，为经营主体形成更可预期的制度环境。
其四，合规管理与重点监管并进，维护公平税负。
针对成品油、出口退税、网络名人等重点领域加强监管，涉税违法犯罪查处更见成效，有助于遏制“钻空子”“走捷径”等行为，推动税法遵从从“要我遵从”向“我要遵从”转变。
三、影响：稳预期、促投资、强信心，释放高质量发展动能 从企业端看，减税降费退税直达经营主体，能够改善现金流和盈利预期，增强企业应对市场波动的韧性。
对创新型企业而言，税费支持降低了研发投入的边际成本，有助于形成“研发—转化—再投入”的良性循环；对制造业而言，有利于推动设备更新、工艺改造与产线智能化升级，增强产业链供应链韧性。
从金融端看，“银税互动”以纳税信用为纽带，将“信用资产”转化为融资便利，缓解小微企业抵押物不足、信息不对称等痛点。
近3万亿元信用贷款的规模，既体现政策工具的可用性，也有助于把金融资源更多引导至守信经营、规范发展的企业群体。
从治理端看，税费收入预算目标圆满完成，税收收入增幅与价格因素及经济增长基本同步，显示税源基础总体稳定。
与此同时，纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”深入推进，有助于遏制以不规范税收优惠扰乱市场秩序、制造虚假繁荣等现象，推动地方招商从“拼政策”转向“拼环境”“拼产业”“拼服务”。
四、对策：在“减负”与“增效”之间推动政策、征管、服务一体化 下一步税务工作要更好服务发展大局，需要在四个方面持续用力： 一是继续提高政策精准性与可达性，强化对科技创新、先进制造、专精特新等重点领域的支持力度，同时提升政策申享便利度，减少企业“找政策、算政策、跑流程”的制度性成本。
二是以法治化、规范化为牵引推进征管现代化。
税收征管法全面修订启动，意味着规则体系将进一步与新业态、新模式、新技术适配。
应在完善制度的同时强化执行统一性，维护全国统一大市场。
三是推动监管与服务并重，把合规管理融入企业全生命周期服务。
对重点领域保持高压态势的同时，更要加强事前辅导、风险提示与信用激励，形成“守信受益、失信受限”的导向。
四是提升开放型经济税收服务能力。
离境退税“即买即退”全国推广、“一带一路”税收征管合作机制深化、跨境涉税争议协商力度加大并帮助企业消除国际重复征税超30亿元，显示制度型开放正在向更深层次推进。
后续应进一步完善跨境税收协同与争议解决机制，为企业“走出去”保驾护航。
五、前景：以更高质量税收治理支撑中国式现代化建设 会议认为，“十四五”时期税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用更加彰显。
数据显示，五年来税务部门累计征收税费超156万亿元，约占全口径财政收入的80%；累计新增减税降费退税超10万亿元。
可以预期，随着税收制度体系更趋完善、征管能力更强、服务更优，税收治理将更好发挥“调节器”“稳定器”作用，在稳增长、促转型、保民生、防风险中提供更有力支撑。
与此同时，针对平台经济、跨境经营等领域的规则完善和数据治理加强，也将推动税收公平与市场公平相互促进，营造更加稳定、可预期的营商环境。
2025年税务工作的显著成效，不仅体现了我国税收政策的精准性和有效性，也为经济高质量发展提供了坚实保障。
未来，随着税收征管改革的持续深化和税收法治化水平的提升，税务部门将在服务国家发展大局中发挥更加重要的作用，为全面建设社会主义现代化国家贡献更大力量。